Какой налог предприниматель платит за работника в 2020 году


Какой налог предприниматель платит за работника в 2020 году

Какие налоги и взносы платит ИП за работников в 2020 году


И все же формально у ИП есть такая возможность. На предприниматель останется автоматически, если в отведенное для регистрации время не перейдет на один из спецрежимов. На общем режиме ИП придется вести отдельную отчетность по уплачиваемым налогам: , , , заполнять . Без специального образования еще не вставшему на ноги ИП затруднительно рассчитать все налоги.

Если ИП ведет деятельность с работниками, переход на возможен только при их количестве менее 100 человек. Также нужно получать годовой доход менее 150 миллионов рублей и не иметь филиалов, что для ИП чаще всего подходит.

ИП на УСН освобождается от отчисления следующих налогов:

  1. НДФЛ в плане доходов от предпринимательской деятельности;
  2. Налога на имущество при его использовании в работе (кроме объектов недвижимости, налог по которым определяется по кадастровой стоимости);
  3. (кроме случаев импорта товаров).

Применение УСН не освобождает от роли налогового агента по отношению к подчиненным – налог начисляется, удерживается и уплачивается в бюджет самим ИП.

ИП может самостоятельно выбрать для своей деятельности налоговую ставку – одну из двух. Либо он платит в бюджет только 6% со своих доходов, но не имеет права на признание и вычет расходов, либо выбирает ставку 15%, где уже может подать на налоговый вычет задокументированных расходов. Подается декларация по собственным доходам до 30 апреля года, следующим за расчетным годом.

Внесение НДФЛ за своих работников происходит ежемесячно до 15 числа. была придумана специально для индивидуальных предпринимателей, и до сих пор перейти на нее могут только они – это недоступно.

Обязательное условие – иметь в штате не более 15 человек, годовой доход по деятельности на Патенте не выше 60 млн.руб. При совмещении режимов в расчет берется общая численность сотрудников и весь полученный доход. Кроме того, нужно осуществлять такую деятельность, которая значится в перечне Налогового кодекса (например, парикмахерские услуги, химчистка, ремонт жилья, репетиторство, ремонт обуви и другие).

Налоги ип с работниками

В 2020 году применяются следующие тарифы:

  1. На обязательное пенсионное страхование – 22%.
  2. ФСС – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).
  3. На обязательное медстрахование – 5,1%.

Некоторые категории работодателей имеют право при уплате страховых взносов применять льготные тарифы. С ними можно ознакомиться в этой таблице. В 2020 году изменилась предельные лимиты для начисления взносов:

  1. На ОСС – 865 000 руб. (в случае превышения взносы больше не уплачиваются).
  2. На ОМС (медстрахование) – предельная величина отменена.
  3. На ОПС – 1 150 000 руб. (в случае превышения взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года.

Платить их нужно ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца. Более подробно про страховые взносы за работников вы можете прочитать на этой странице. ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ.

Взносы на травматизм по прежнему уплачиваются в ФСС. Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ. Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Какие налоги платит ИП за себя в 2020 году

Налоговым законодательством предусмотрено пять режимов налогообложения для предпринимателей – один общий ОСНО (редко применяется ИП), четыре специальных режима (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕХСН).

О том, какие налоги платит Ип на ОСНО, читайте Размер налогов ИП в 2020 году за себя без работников рассчитывается в соответствии с условиями выбранной системы:

  • При системе УСН «Доходы минус расходы 15%» налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами предпринимателя за расчетный период. Для этой системы также предусмотрены авансовые платежи, которые предприниматель может рассчитывать по итогам каждого квартала текущего года.
  • УСН «Доходы 6%» предусматривает внесение налоговых взносов авансом в течение года. Уплачивать авансовые взносы ИП на упрощенке без работников в 2020 году можно по окончанию каждого квартала текущего года – за один, два, три квартала и за год. Сумма налога при этом рассчитывается от размера дохода, процентная ставка условно составляет 6%, но для некоторых видов деятельности в отдельных регионах ставка может быть снижена.
  • При режиме налогообложения ЕНВД налог рассчитывается на основании базовой доходности, которая определяется по виду деятельности и предполагаемой сумме дохода в конкретном регионе, также учитываются коэффициенты –дефляторы К1 и К2. В 2020 году коэффициент-дефлятор К1, используемый при расчете налога ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915
  • ИП на ПСН оплачивают налог наперед в форме покупки патента на определенный вид деятельности. Размер налога составляет 6% от установленной базовой доходности пропорционально периоду действия патента. Срок действия зависит от выбора самого предпринимателя, патент может быть оплачен на любой срок от 1 до 12 месяцев в пределах текущего года.

Дополнительный налог 1% при сумме доходов свыше 300 тысяч рублей.

Этот вид налога выплачивается по окончании календарного года, он актуален для предпринимателей, чей доход за прошедший год превысил сумму 300 000 рублей. Из суммы свыше лимита вычисляется 1% и выплачивается дополнительно.

Налоги ИП с работниками в 2020 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

7 ст.

378.2 НК РФ.Читайте также статью ⇒ «».В 2020 году порядок расчета и уплаты налога для ИП на спецрежимах с работниками остался прежний.Таблица с перечнем налогов, сроками их уплаты, отчетностью для ИП на УСН, ЕНВД, ПСН с работниками – таблице ниже:НалогиНалогооблагаемая базаСтавка налогаСрок уплаты налогаСрок подачи налоговой декларацииНалоги ИП с работниками в соответствие с системой налогообложенияНалог при УСН «Доходы 6%»Выручка ИП за календарный год6%Авансы:

  1. за 9 мес. 2020 – до 25.10.2020.
  2. за 1 кв. 2020 – до 25.04.2019;
  3. за 1 полугодие 2020 – до 25.07.2019;

Окончательный расчет (годовая сумма налога за вычетом авансов) – до 30.04.2020За 2020 год – до 30.04.2020. Бланк ⇒ Налог при УСН «Доходы минус расходы 15%»Доходы ИП за календарный год за вычетом расходов15%ЕНВДПоказатель базовой доходности, установленный в регионе в отношении определенного вида деятельности15%Ежеквартально:

  1. за 2 кв. 2020 – до 25.07.2019;
  2. за 4 кв. 2020 – до 25.01.2020
  3. за 3 кв. 2020 – до 25.10.2019;
  4. за 1 кв. 2020 – до 25.04.2019;

Ежеквартально:

  1. за 3 кв. 2020 – до 20.10.2019;
  2. за 2 кв.

    2020 – до 20.07.2019;

  3. за 1 кв. 2020 – до 20.04.2019;
  4. за 4 кв. 2020 – до 20.01.2020.

Бланк ⇒ Стоимость патента (ПСН)6%Патент сроком от 1-го до 6-ти месяцев – полная оплата до окончания срока действия ПСН.Патент сроком от 6-ти до года:

  1. оплата 1/3– в течение 90 дней с начала действия ПСН;
  2. оплата 2/3 – до окончания действия ПСН

Подача налоговой декларации не предусмотренаНДФЛ (для всех систем налогообложения)НДФЛ с работниковСумма вознаграждения, выплаченная работникам в отчетном месяце13% – для работников-резидентов-РФ, 30% – для нерезидентовНе позже дня, следующего за днем выплаты вознаграждения работникуЕжеквартально нарастающим итогом:

  1. за 2020 год – до 31.03.2020.

  2. за 1 полугодие 2020 – до 31.07.19;
  3. за 9 мес. 2020 – 31.10.19;
  4. за 1 кв. 2020 – до 30.04.19;

Налоги и платежи за работников в 2020 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны со всех доходов, выплачиваемых своим сотрудникам (в том числе работающим по ), удерживать НДФЛ, а также перечислять страховые взносы в ФНС и ФСС.

Примечание: в спорных вопросах вам поможет консультант по налогообложению, бесплатная консультация есть . Налог на доходы физических лиц – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика).

Работодатель, выплачивающий доходы своему работнику, в такой ситуации признается налоговым агентом.

Налоговый агент – это своего рода посредник между государством и налогоплательщиком, на которого возложена обязанность по исчислению, удержанию и дальнейшему перечислению налогов (в данном случае, НДФЛ с доходов работника) в государственный бюджет. Подоходный налог работодатель должен удерживать и перечислять один раз в налоговую инспекцию, по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты. При этом при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле: НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам). Примечание: с 2015 года при выплате дивидендов применяется налоговая ставка 13%.

При расчёте подоходного налога величина налоговой базы может быть уменьшена на сумму , применять которые можно только для доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Более подробно про НДФЛ за работников вы можете прочитать на .

Каждый работодатель обязан с доходов, выплачиваемых своим сотрудникам, ежемесячно перечислять страховые взносы.

Начиная с 2017 года взносы нужно платить в Федеральную налоговую службу (ФНС) и Фонд социального страхования (ФСС). Страховые взносы перечисляются в соответствии с общими тарифами, которые на каждый год устанавливает Правительство России.

В 2020 году применяются следующие тарифы:

  • На обязательное пенсионное страхование – 22%.
  • На обязательное медстрахование – 5,1%.
  • ФСС – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).

Некоторые категории работодателей имеют право при уплате страховых взносов применять льготные тарифы. С ними можно ознакомиться в . В 2020 году изменилась предельные лимиты для начисления взносов:

  • На ОПС – 1 150 000 руб. (в случае превышения взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%).
  • На ОМС (медстрахование) – предельная величина отменена.
  • На ОСС – 865 000 руб. (в случае превышения взносы больше не уплачиваются).

Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование считаются нарастающим итогом с начала календарного года.

Платить их нужно ежемесячно не позднее 15 числа следующего месяца. Более подробно про страховые взносы за работников вы можете прочитать на .

Какие налоги платит ИП за 2020 год и как их рассчитать

лиц (НДФЛ) составляет 13 процентов от зарплаты сотрудника, удерживается из этой суммы.

Страховые во внебюджетные фонды. Пенсионный фонд России (ПФР) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) Фонд соц.

страхования РФ (ФСС) 22 процентов от заработной платы 5,1 процента 2,9 процента ИП с сотрудниками за 2020 год может законно сэкономить на выплатах и отчислениях.

Есть целый перечень категорий плательщиков, которым установлены пониженные ставки по взносам.

Например, ИП занимающиеся производством игрушек и продуктов питания.

Если годовая зарплата сотрудника превышает 711000 рублей, то в пенсионный фонд за оставшуюся разницу ИП оплачивает только 10 процентов. Подробнее о взносах в пенсионный фонд узнайте из видео. ИП — это просто физическое лицо с правом на В отличие от юридических лиц, налоги у ИП намного проще и легче.

Но, тем не менее, даже в этом случае необходимо время, чтобы разобраться, что когда заплатить и как рассчитать. Если доходы ИП за 2020 год в пределах трехсот тысяч рублей, то фиксированный платеж за расчетный период составляет: 29 354 рублей Если сумма превышает триста тысяч рублей, на полученные сверх этой отметки доходы налагается еще 1 процент. Максимальная сумма пенсионных взносов рассчитывается по формуле: 29 354 рублей х 8 То есть более чем 234 832 р.

(29 354 р. x 8) за 2020 год платеж в качестве пенсионных взносов быть не может Эти взносы в нынешнем году неизменны для всех ИП при любом доходе и составляют 6 884 рублей. Получается, сумма страховых взносов в ФФОМС увеличилась в 2020 году на 1044 р.

Выше уже рассмотрено подробное описание расчёта на этот взнос. Несложно подсчитать: общая сумма этого налога составляет 30 процентов от выплачиваемых работнику денег.

Так называемая «упрощенка» пользуется большой популярностью среди предпринимателей малого бизнеса.

Налогом облагается либо доход, либо доход минус величина расходов, на усмотрение самого предпринимателя. Для расчета суммы к оплате умножаем базу на ставку, которая составляет:

Какие налоги платит ИП на УСН в 2020 году с работниками

Те же, кто работает по УСН 6%, этого сделать не могут. Зато бизнесмены, работающие по упрощенке в 2020 году освобождены от выплат НДС.

Исключение составляют лишь ИП, занимающиеся импортом товаров.

Также предприниматели, использующие УСН (независимо от ставки) освобождаются от налога на имущество (транспорт, недвижимость и т.д.). Взносы за активы, находящиеся у них в собственности, но при этом использующиеся в деле, им выплачивать не придется.

Важно! Для расчета авансовых платежей и общей суммы налога за год предприниматель, работающий по УСН, может воспользоваться одним из онлайн-калькуляторов. Рассказывая о том, какие налоги платит ИП на УСН в 2020 году с работниками нельзя упустить из виду страховые платежи.

Их предприниматель должен вносить в адрес ФНС ежемесячно в установленный законом срок. В перечень таких платежей входит:

  1. выплаты по пенсионному страхованию – 22% от полученного работником дохода (или 10%, если начисления по сотруднику превышают 1150 тыс. руб.);
  2. выплаты в счет социальной страховки – 2,9% (не вносятся, если начисления по сотруднику превышают 865 тыс. руб.).
  3. медицинская страховка – 5,1% от полученной работником з/п;

Мнение экспертаАльбина ИбрагимоваЭкономист по профессии, бывший специалист отдела обслуживания ЮЛ.Задать вопрос эксперту Страховка за несчастные случаи на производстве вносится в адрес Фонда социального страхования, а не ФНС.

Размер выплат здесь будет зависеть от категории профессионального риска работника. Уточнить итоговый процент можно в региональном отделении ФСС. За себя предприниматель также должен выплачивать определенные взносы.

Ранее их размер высчитывался в зависимости от МРОТ, действующего в регионе работы бизнесмена.

Но с 2020 года для данных выплат установлены фиксированные значения:

  1. 6884 рубля – взносы в адрес ОМС.
  2. 29354 рубля – выплаты по обязательной пенсионной страховке;

Важно! Выплаты за себя предприниматель вносит один раз в год, в сроки, установленные законодательством, в адрес соответствующих инстанций.

Какие налоги платит ИП за работника в 2020 году

руб.

По ОМС предел не установлен. Сколько сборов платить надо ИП в 2020 году за работника в обоих случаях показано в таблице: Вид страхования По какой ставке рассчитываются взносы, % В общем случае При превышении порога Пенсионное 22 10 Социальное 2,9 начисления не делаются Медицинское 5,1 5,1 Приведём пример для того чтобы наглядно показать, сколько ИП платит за работника в 2020 году и какие ставки применяются после преодоления порога. Итак, доход высокооплачиваемого менеджера, работающего у предпринимателя, составлял в месяц 93 000 р.

Для простоты расчёта взята одинаковая заплата по месяцам, в обычных условиях бухгалтер подсчитывает её накопительным итогом. Заработок перевалил за приведённые пределы в следующие моменты: Для пенсионного страхования в ноябре: 93 000 * 11 = 1 023 000 р.

(превышение 2 000 р.) Включая этот месяц, сборы по ОПС равнялись – 93 000 * 22% = 20 460 р.

После преодоления планки (только за декабрь) – Рекомендуем к изучению!

Перейди по ссылке: 93 000 * 10% = 9 300 р.

Для соцстраха в сентябре: 93 000 * 9 = 837 000 р. (превышение 22 000 р.) Взносы по ОСС платились ежемесячно по сентябрь включительно в объёме, равном: 93 000 * 2,9% = 2 697 р.

С октября в связи с преодолением порога начисление сбора прекращается.

Для медстрахования начисления как делались, так и будут проводиться в размере:

93 000 * 5,1% = 4743 р. Иногда работники в целях получения дополнительного заработка трудятся на нескольких предприятиях.

Тогда надо следовать следующему правилу.

При работе по совместительству у разных нанимателей пороговая сумма подсчитывается только по одному работодателю. Если совмещение происходит на одном предприятии, все доходы суммируются. Законодательством установлен ещё ряд льгот, при которых начисления могут быть в отличие от страховых взносов за себя существенно снижены или вообще отменены.

Так, предусмотрена 20-процентная ставка

Налоги для работодателя – 2020: во сколько обходится сотрудник

Вычет на детей предоставляется по заявлению работодателя с приложением необходимых документов. По истечении года сдаются отчеты , .

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды.

Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные. Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.
НДФЛ по тарифу 13 % уплачивают налогоплательщики-резиденты, 30 % – нерезиденты.

Страховые взносы во внебюджетные фонды начисляются и перечисляются по следующим тарифам:

  1. в ПФР — 22 %
  2. в ФСС — 2,9 %
  3. на травматизм — от 0,2 до 8,5 %
  4. в ФФОМС — 5,1 %

На работах с тяжелыми условиями труда, на подземных работах, в горячих цехах женщинам трактористкам-машинисткам, водителям локомотивных бригад предусмотрены дополнительные тарифы по страховым взносам. Тарифы взносов закреплены в . Основная часть взносов отчисляется в ФНС.

В ФСС направляются только взносы на травматизм.

Нужно использовать . При любом режиме налогообложения ИП обязан производить систематические отчисления за самого себя. Зачастую у ИП не бывает работодателя и не производится начисление заработной платы, в таком случае фиксированные платежи рассчитываются от доходов. Именно от величины полученного дохода и зависит сумма взносов в фонды.
С 2020 года страховую нагрузку ИП отвязали от величины МРОТ, и размер взносов стал фиксированным. В указаны размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) вплоть до 2020 года.

По общему правилу, ИП обязаны уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды:

  1. на обязательное социальное страхование (ОСС) работников, если они есть у предпринимателя.
  2. на собственное ОПС и ОМС;

Также ИП могут добровольно уплачивать страховые

Какие и когда платит налоги ИП на УСН в 2020 году с работниками

рублей по итогам 2020 года До 01 июля Сумма, необходимая к уплате по упрощенному режиму налогообложения, рассчитывается по следующей формуле: Налог к уплате = налоговая ставка * база, база зависит от выбранного режима налогообложения. Налоговая база – доходы ИП, полученные в ходе осуществления предпринимательской деятельности (подробнее о ).

Максимальная ставка: 6% (может быть уменьшена до 1% в некоторых регионах). Возможность уменьшить платеж: ИП с наемными работниками имеет право уменьшить необходимый к перечислению налог на уплаченные страховые взносы за себя и сотрудников, но не более чем на 50%.

В расчет принимаются только суммы, фактически перечисленные в этом отчетном периоде.

Практический пример ИП Попова занимается оптовой торговлей по УСН (доходы).

В штате 5 сотрудников, за которых в течение 2020 года были уплачены страховые взносы (83 690 рублей).

Также Попова оплатила страховые взносы за себя в полном объеме. Выручка за отчетный период составила 3560 тыс. рублей. Расчет: 356 0000 * 6% = 213 600 рублей.

Общая сумма фактически уплаченных страховых взносов: 118 460 рублей.

Уплаченные суммы составляют более 50%, поэтому налог может быть уменьшен только наполовину: 213 600 / 2 = 106 800 рубля. Стоит иметь в виду! Авансы перечисляются ежеквартально, и необходимо анализировать каждый квартал отдельно.

Налоговая база – полученные доходы ИП уменьшаются на понесенные расходы, относящиеся к данному виду деятельности, включая и страховые взносы за сотрудников и себя (подробнее о ). Максимальная ставка: 15%, может быть уменьшена до 5% в отдельных регионах (и до 3% в Севастополе). Минимальный платеж: не менее 1% от выручки ИП.

Если при расчете сумма оказывается меньше, то предприниматель оплачивает минимальный налог независимо от расчета.

Оплата налогов за наемного работника

Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Практический пример В 2020 году выручка ИП Поповой составила 356 7800 рублей, а расходы – 2 478 000. В регионе установлена стандартная 15% ставка по УСН. 3 567 800-247800 = 1 089 800 * 15% = 163 470 рублей. 3 567 800 * 1% = 35 678 рублей.

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено пять налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  • Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
  • Патентная система налогообложения – ПСН;
  • Упрощенная система налогообложения – УСН;
  • Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  • Общая система налогообложения – ОСН;

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

К ним относятся:

  1. Водный налог за использование водных объектов.
  2. Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  3. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  1. Регулярные платежи за пользование недрами.
  2. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.
  3. Сборы за пользование объектами животного мира.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов.
Приветствую вас, уважаемые читатели!

Когда вы регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, перед вами возникает обязанность уплаты налогов.

Если вы хотите избежать проблем с ИФНС и другими государственными фондами, вам необходимо правильно начислять и вовремя уплачивать все необходимые платежи. В самом начале своей официальной предпринимательской деятельности у вас наверняка возникает множество вопросов по отчётам, срокам, налоговым отчислениям и различным организационным моментам.

Одним из распространённых является вопрос, какие налоги должен платить ИП. В данной статье постараемся «разжевать» тему понятным и доступным языком.

Существует три основных вида налоговых платежей для индивидуальных предпринимателей:

Налоги для ИП в 2020 году: упрощенка без работников

р.

– 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей. Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2020 году составляет 36 238 рублей. Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2020 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года. ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно.

Закон его в этом никак не ограничивает. Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит.

Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года.

Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН.

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого. В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, и налога на имущества за некоторыми исключениями.

К таким исключениям относится:

  1. , уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
  2. , уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2020 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы»,

Налоги ИП без работников в 2020 году

В этом случае налог полностью уменьшается за счёт уплаченных взносов, поэтому перечислять в бюджет ничего не надо.На другом варианте УСН налоговая ставка выше, но зато облагается налогом только разница между доходами и расходами. Кроме того, во многих регионах стандартная ставка 15% снижается по некоторым видам деятельности до 10% или даже 5%.Правда, вести учёт на УСН Доходы минус расходы сложнее, чем на УСН Доходы.

Разрешается учитывать только затраты из перечня, установленного НК РФ, а все расходы надо правильно оформить документально.Это специфическая система налогообложения, на которой не учитывается реальный доход ИП. Налогом облагается заранее установленный вменённый доход по определённому виду деятельности.

позволяет платить совсем небольшие суммы налогов, которые тоже можно уменьшить на уплаченные за себя страховые взносы.Формула расчёта ЕНВД достаточно громоздкая, поэтому здесь мы её не приводим. Узнать, какой налог на вменённый доход надо платить в вашем случае, можно с помощью бесплатного .Минусом вменёнки стоит назвать ограничения по видам деятельности (бытовые услуги, перевозки, розница и общепит на площадях до 150 кв.

м), а также по территории. Кроме того, действие этого режима полностью прекращается с 2021 года. могут применять только индивидуальные предприниматели. Во многом этот режим похож на ЕНВД:

  1. налогом облагается не реальный, а потенциально возможный доход предпринимателя по ставке 6%;
  2. оформить патент ИП можно только на некоторые виды деятельности;
  3. патент действует только на территории того муниципального образования, где он выдан.

Основной минус ПСН в том, что страховые взносы здесь не позволяют уменьшить стоимость патента.

Рассчитать, сколько будет стоит патент, можно .

А для определения общей налоговой нагрузки не забудьте добавить страховые взносы ИП за себя в 2020 году.