Квартира в общей долевой собственности супругов пример 3 ндфл


Квартира в общей долевой собственности супругов пример 3 ндфл

Оглавление:

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами до 1 января 2014 года


и Петров А.В. в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%). В этом случае вычет распределится между мужем и женой в соответствии с их долями.

Максимальная сумма вычета на всю квартиру составляет 2 млн.руб.

(так как она приобретена до 1 января 2014 года), и соответственно каждый из супругов будет иметь право получить налоговый вычет в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату).Пример: Супруги Иванова В.П.

и Иванов М.Н. в 2013 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 1.5 млн.руб. (при этом доля каждого из супругов составила 50%).

Иванова В.П. не работает и не получает доходов, облагаемых НДФЛ. Супруги хотели, чтобы весь вычет (1.5 млн.руб.) получил работающий супруг. В налоговой инспекции Иванову М.Н.

правомерно отказали в вычете в размере 1.5 млн.руб., так как при общей долевой собственности каждый из супругов может рассчитывать на вычет только в размере своей доли. Соответственно, Иванов М.Н. сможет получить вычет только в размере 750 тыс.руб.

(97 500 руб. к возврату).Пример: Супруги Васильева О.З. и Васильев К.Л. в 2011 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3.5 млн.руб.

(при этом доля каждого из супругов составила 50%).

Васильев К.Л. ранее уже получил имущественный вычет при покупке другой квартиры и, соответственно, не может получить вычет еще раз. Васильева О.З. сможет получить вычет только в размере своей доли (50% от максимальной суммы вычета на объект жилья): 50% x 2 млн.руб.= 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.)Если супруги покупают квартиру по ипотеке (или другому жилищному кредиту), то вне зависимости от того на кого оформлен кредит, вычет по процентам кредита распределяется точно также как и основной вычет, в соответствии с долями супругов (Письма Минфина России от 20.09.2013 N 03-04-05/39132, от 01.09.2010 N 03-04-05/6-512, УФНС России по г.

Москве от 21.03.2011 N Супруги Сусликов А.М. и Сусликова В.В приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 2 млн.руб.

Получение имущественного вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность

руб.Пример: Медведев Б.Г.

и его бабушка Медведева Н.Н. в 2020 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн.руб. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2.

В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн.руб.

х 1/2 = 1.5 млн.руб. (195 тыс.руб.

к возврату). Пример: В 2020 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн.руб.

(при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн.руб.

(максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс.руб.

В случае приобретения квартиры в ипотеку (или по другому жилищному кредиту), вычет по процентам собственники (если они являются созаемщиками) вправе распределить в любой пропорции по своему желанию, составив соответствующее письменное заявление в налоговый орган (Письмо ФНС России от 23.05.2016 №БС-3-11/2315).На практике может возникнуть ситуация, когда оплата стоимости квартиры происходит от имени только одного из собственников (например, с его банковского счета), а фактически расходы несут все собственники. В этом случае для того, чтобы другие собственники могли получить вычет, в налоговую инспекцию нужно предоставить документы, подтверждающие их расходы. Таким документом, на наш взгляд, может являться рукописная доверенность на передачу денежных средств для оплаты квартиры лицу, производившему оплату (в дополнение к основному платежному документу).

Доверенность может быть написана от руки в свободной форме и не требует нотариального удостоверения (Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).Пример: В 2020 году Орлова Е.В. со своей сестрой Орловой Т.В. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн.руб.

(доля каждой сестры составила 1/2).

Оплата стоимости квартиры происходила со счета Орловой Е.В. По окончании календарного года (в 2020 году) каждая из них подала в налоговую инспекцию документы для получения вычета в размере 2 млн.руб.

3 Ндфл при долевой собственности пример заполнения

У Удалова В.Н.

не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере руб.

Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (– – = 0).Описание примера: В феврале 2017 года Зорина Г.В. купила квартиру и продала ее в октябре 2017 года Любимову П.П.

за руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет рублей.

Так как квартира была приобретена после 01.01.2016 года и цена ее продажи по договору менее 70% кадастровой стоимости, сумма налогооблагаемого дохода Зориной Г.В. равна руб. (70% х). У Зориной Г.В. сохранились документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры в размере руб. Соответственно, она сможет уменьшить доход от продажи квартиры на данную сумму расходов и налог, который ей необходимо будет уплатить, составит (–) х 13% =руб.Источник: Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке в общую долевую (совместную) собственность мы рекомендуем воспользоваться удобным сервисом, который поможет сформировать документ.Удобство программы состоит в том, что вам надо только правильно ответить на предлагаемые вопросы, а декларация сформируется «самостоятельно».1) Начнем с самого главного – надо заполнить личные данные.

Сразу обращаем внимание – если вы не знаете своего ИНН, то заполнять соответствующее поле не надо, программа сама подскажет, что необходимо сделать и запросит вас указать паспортные данные и дату рождения.

Но наш совет – если у вас есть ИНН, то лучше всего внести паспортные данные в декларацию, потому что многие налоговые инспекции отказывают в приеме документов по той причине, что нет данных паспорта.2) Далее – если вы заполняете налоговую декларацию впервые, то надо отметить это, как показано на нашем рисунке, если же вы решили внести исправления (корректировку) в уже ранее поданную декларацию, то вам заполнять и сдавать корректирующую 3-НДФЛ.

Как указать вид общей долевой собственности в 3-НДФЛ?

(020), который называется «Вид собственности на объект».

Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом. Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец.

2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены.

Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах.

3 Общая совместная Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены. Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами. 4 Собственность несовершеннолетнего ребёнка Гражданин, не достигший возраста 18 лет, не может подавать декларацию самостоятельно и получать за неё вычет.
Все процедуры за него совершают родители или законные опекуны. Пункт 1.3. (030) называется «Признак налогоплательщика» и характеризует лицо, которое подаёт заявление в налоговую инстанцию.

По закону заявление на налоговый возврат может подавать не только сам владелец квартиры. Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:

  1. 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;
  2. 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в и несовершеннолетнего ребёнка.
  3. 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
  4. 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
  5. 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;

Исходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.

3 ндфл покупка квартиры в общей долевой собственности

Здесь ситуация обстоит немного проще, поскольку в самом бланке декларации указана расшифровка цифрового кода: Код Вид собственности Объяснение 1 Индивидуальная Заполняется в случае единоличного владения недвижимым объектом.

Допустим, квартира была получена по договору купли-продажи, в документах, подтверждающих право владения, указан только один владелец. 2 Общая долевая Ставится, если у квартиры или дома есть несколько владельцев, доли которых определены.

Чаще всего в долевое владение переходят объекты после приватизации. В этом случае каждый собственник знает свою долю в квадратных метрах.

Рекомендуем прочесть:  Поменяв фамилию нужно поменять

3 Общая совместная Этот вариант ставится тоже в том случае, когда у недвижимости есть несколько владельцев, но разница с предыдущей формой заключается в том, что доли собственников не определены. Такой вариант встречается преимущественно при покупке квартиры супругами.

Разберёмся, кто это может быть и какой код необходимо указывать:

  1. 02 — значение вписывается, если декларацию предоставляет супруг собственника;
  2. 03 — цифры для родителей несовершеннолетнего собственника;
  3. 23 — если налогоплательщик приобрёл недвижимое имущество в долевую собственность супруга и несовершеннолетнего ребёнка.
  4. 01 — этот код необходимо указывать, если заявление подаёт непосредственно сам владелец купленного жилого помещения;
  5. 13 — если налогоплательщик приобрёл квартиру в общую долевую собственность для себя и своего несовершеннолетнего ребёнка;

Исходя из вышеуказанных кодов, можно сделать вывод, что если человек купил для себя квартиру и является её единоличным хозяином, то в графе 010 он указывает цифру 2, в графе 020 — цифру 1, а в графе 030 — цифру 01.

Должны ли мы в своих Декларациях указывать эту же стоимость квартиры, или должны ее половинить?Должны указать 1/2 стоимости, но не более 2 млн. руб. Это в самой декларации. Как в программе — не знаю. Сама в другой программе делаю.

OksanaBlack 01.04.2015, 23:02 Если год начала использования вычетов 2014, то доли не ставятся, а в декларации указываете стоимость только Вашей доли (1/2).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Иными словами – сколько заплатил, столько и будет участвовать в расчете вычета. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28 октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов (помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужно подтвердить. Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции, расписки, чеки и прочие платежные документы. Если банковские платежки восстановить относительно просто, то за распиской, возможно, придется побегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы на покупку своей доли. Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все платежки на его имя. Что в этом случае является подтверждением платежа, расскажем .

Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания, кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же, как распределены доли.

Пример: В 2020 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевую собственность.

Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам.

Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то есть по 1,5 млн рублей. В результате на счет брата и сестры вернется по 195 тыс.

рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример: В 2020 году отец и дочь купили квартиру в общую долевую собственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого в собственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, то есть по ½. Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей, именно эту сумму получит каждый из собственников.
В итоге на счет отца и дочери вернется по 260 тыс.

рублей. Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправим ее в налоговую инспекцию Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитным процентам.

Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общую долевую собственность, владельцы могут получить вычет в любых пропорциях, о которых договорятся.

Какой признак налогоплательщика в 3 ндфл при общей долевой собственности

В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека.

Что выбрать? Помогите декларация 3 НДФЛ Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

  1. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на возврат налога по имущественному вычету?
  2. Можно ли заполнить декларацию 3-НДФЛ только за первое полугодие 2015 года, для получения налогового вычета?

Ответы юристов (1)

  1. Все услуги юристов в Москве Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб.

Налоговая декларация по ф.3-НДФЛ при покупке в долевую собственность подается в налоговую инспекцию каждым покупателем долевой собственности с приложением необходимых документов Общая совместная собственность.

Имущество, приобретенное супругами за счет собственных денежных средств или по ипотеке во время брака, является их совместной собственностью (ст. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья. В заявлении о распределении долей владения объектом собственности мы указали : моя доля составляет 100 % , доля мужа — 0 %.Имею ли я право на 100 % налоговый вычет по квартире приобретенной в 2012 г.

?На какие нормативно-правовые документы можно сослаться? #11 IP/Host: 62.176.8. 3 НДФЛ Подскажите пожалуйста.

У нас договор долевого строительства от 2011 г. Часть денег взята в ипотеку в 2011 г.

Акты о приемке-передачи квартиры от 25.06.2013, а свидетельство о регистрации от 02.09.2013. Знаю, что возврат налогового вычета можно начать только с 2013 г., а по процентам вохможно ли заявить возврат налога с них за 2011, 2012 и 2013 и т.д. Следовательно, при приобретении в 2014 году недвижимости в совместную собственность имущественным налоговым вычетом в размере фактически произведенных расходов на приобретение имущества, но не более 2 000 000 рублей, может воспользоваться каждый совладелец квартиры.

Аналогичный вывод представлен в письме Минфина России от 19.08.2013 №03-04-05/33728.

Налоговый вычет при долевой собственности


Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит? Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей. Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей.

То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей. Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества. Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов.

При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов:

  1. вычет при продаже жилья — его размер лимитирован суммой в 1 млн рублей.
  2. вычет при покупке жилья — его размер ограничен в 2 млн рублей;

Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов. Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности. Налоговый вычет при продаже доли в квартире Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом.

Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов.

У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья:

  1. уменьшить доход от продажи имущества на сумму расходов на его покупку;
  2. применить имущественный налоговый вычет.

Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев.

Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме. Обратите внимание! Если вы за год продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 млн рублей применяется ко всем проданным объектам, а не к каждому из них. Допустим, что в 2016 г.

3 ндфл при общей долевой собственности пример заполнения

Следующие строки оставляем пустыми.

Над строкой «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» Вы ставите свою подпись и дату заполнения. Правую нижнюю часть титульного листа под заголовком «Заполняется работником налогового органа» Вы оставляете незаполненной.2. Следующий лист, который нужно заполнить — «Лист А».
В нем нужно отразить Ваши доходы за 2014 год.

Для того, чтобы заполнить эти данные Вам нужно иметь перед собой справку о доходах 2-НДФЛ от работодателя. Сначала Вы указываете налоговую ставку – «13» %. Далее переносите из справки 2-НДФЛ ИНН, КПП (п.

1.1 ), код ОКТМО (п. Если бы по условиям примера Николай и Анна приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то вычет распределялся бы следующим образом: Николаю – 500 000 рублей (2 000 000 * 1/4), Анне – 1 500 000 рублей (2 000 000 * 3/4). Кроме того, вернув деньги с этих сумм, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей). Если доля в имуществе была приобретена по отдельному договору (например, договор купли-продажи 1/2 доли в квартире), то в целях имущественного вычета считается, что Вы купили целый объект.

В таком случае и по «старым», и по «новым» («новые» — с 2014 года) правилам вычет не делится между сособственниками.

Внимание Вы можете вернуть налог со всей суммы, потраченной на жилье и выплату процентов по ипотеке (но с учетом установленного максимального размера вычета, то есть не более 2 млн рублей).

Пример. Константин купил 1/2 долю в жилом доме за 2 000 000 рублей.

Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальной дом.

От них не требуется никаких подтверждений, разрешений или заявлений. БС-3-11/2315). Допустим, отец и дочь Маслецовы купили в долевую собственность квартиру за 2 млн рублей (год покупки – 2014 г.) Размер долей – по ½ квартиры каждому. Для покупки жилья им понадобился ипотечный кредит на сумму 1 млн рублей.

В первый год ипотеки Маслецовы заплатили 300 тысяч рублей в качестве процентов за кредит и распределили вычет по процентам пополам.

Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами

У супругов есть платежные документы, согласно которым каждый супруг заплатил за свою долю по 1.5 млн.руб. В этом случае супруги смогут получить вычет в размере своих расходов на покупку квартиры по 1.5 млн.руб.

(к возврату каждому по 195 тыс.руб.).2) Официально расходы производил один из супругов (или они прописаны одной общей суммой на обоих супругов). В этом случае согласно мнению контролирующих органов супруги могут распределить расходы самостоятельно (в любых пропорциях) на основании (Письмо ФНС России от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@, Минфина России от 29.06.2015 № 03-04-05/37360, от 01.06.2015 № 03-04-05/31428, от 10.03.2015 № 03-04-05/12335).

Данная позиция налоговых органов связана с тем, что согласно Семейному Кодексу РФ независимо от того, кто из супругов фактически нес расходы на покупку жилья, оба они считаются участвующими в таких расходах (п. 2 ст. 34 СК РФ). Пример: Находясь в официальном браке супруги Берестов Г.К. и Берестова Н.Г. в 2020 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 млн.руб.

(доля каждого из супругов составила 1/2). Все платежи производились супругом (платежные документы, соответственно, были оформлены на его имя).

Чтобы каждый из супругов мог получить максимальный вычет (2 млн.руб.), супруги вместе с остальными документами подали в налоговый орган заявление о распределении фактических расходов в следующих пропорциях: 50% (2 млн.руб.) — Берестов Г.К., 50% (2 млн.руб.) — Берестова Н.Г. В соответствии с данным распределением каждый из супругов получил максимальный вычет в размере 2 млн.

руб. (к возврату 260 тыс. руб.).В соответствии с пп.

4 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик может получить вычет по кредитным процентам в размере расходов, понесенных на их уплату.

Однако, как мы уже указали выше, все расходы, понесенные супругами в браке, считаются общими (ст. 33, 34 СК РФ). Соответственно, вне зависимости от того, кто фактически производил оплату кредита, вычет по процентам супруги вправе распределить

Имущественный вычет при долевой собственности

Сумма, от которой будет рассчитываться размер ИНВ каждого из них, составляет 2 000 000 руб., поскольку стоимость квартиры превышает установленное ограничение.

1-й собственник имеет право на вычет в размере 1 500 000 руб. (2 000 000 руб. * 3/4). То есть сможет вернуть из бюджета 195 000 руб. (1 500 000 руб. * 13 %). 2-й собственник – в размере 500 000 руб. (2 000 000 руб. * 1/4). И сможет возместить 65 000 руб. (500 000 руб. * 13 %). После 01.01.2014 года ограничение в 2 000 000 руб.

стало применяться не к объекту недвижимости, а к человеку.

То есть каждый совладелец может получить вычет в размере произведенных расходов, но не больше предельного размера ИНВ. Если сумму расходов каждого отдельного совладельца жилья установить невозможно (в договоре указана только общая стоимость объекта), то размер вычета рассчитывается следующим образом: Размер вычета = Общая сумма расходов * Размер доли совладельца, но не > 2 000 000 руб.

Воспользуемся данными предыдущего примера, но изменим единственное условие: квартира была куплена в 2016 году.

Таким образом: 1-й собственник получит вычет в размере: 2 000 000 руб.

(3 000 000 руб. * 3/4 = 2 250 000 руб., что > предельно допустимой суммы, поэтому за базу для расчета налога берется установленный лимит). Т. е. гражданин сможет получить на руки 260 000 руб.

(2 000 000 руб. * 13 %). 2-й совладелец получит ИНВ в размере: 750 000 руб. (3 000 000 руб. * 1/4). И сможет вернуть 97 500 руб. (750 000 * 13 %). Распределение вычета при покупке жилья супругами Супруги могут приобретать жилье как в общую долевую, так и в совместную собственность.

В первом случае в ЕГРН фиксируется конкретная доля каждого супруга, а размер вычета также зависит от даты приобретения жилья:

  1. до 01.01.2014 – ИНВ рассчитывается в том же порядке, что и для обычных совладельцев долевой собственности (в соответствии с размером долей, пример выше);
  2. после 01.01.2014 – размер ИНВ зависит от определенных обстоятельств:

1. Каждый из супругов оплачивал свою долю самостоятельно и имеет на руках документы, подтверждающие затраты – вычет распределяется между супругами в соответствии с произведенными расходами.

Например: Семенов Р.

Как супругам разделить налоговый вычет при наличии совместной собственности в декларации 3-НДФЛ?

При подаче документов в налоговые органы необходимо прилагать заявление, в котором указывается желание на разделение.

Доли могут быть совершенно любые: 50 на 50 процентов, 20 на 80, или даже 0 и 100, то есть в этом случае вычет полностью будет получать только один из супругов. Давайте посмотрим, как это рассчитывается на примере.

Пусть супружеская пара Счастливцевых оформила в собственность квартиру ценой в 1,8 миллионов рублей. Общий их вычет определяется следующим образом – это будет 13% от суммы покупки, то есть 234 тысячи рублей. А далее супруги могут поделить его.

Например, поровну – по 117 тысяч рублей. Такую сумму получат в отдельности муж и жена. Или же они могут разделить его в любой другой пропорции.

Или вот другой пример. Супруги Картунковы оформили в собственность дом ценой 4,5 миллионов рублей. Жена Картункова в настоящий момент не трудоустроена, и супругами было принято решение, что вычет будет получать только муж. Действующее ограничение в 2 миллиона рублей позволит вернуть супругу 260 тысяч рублей подоходного налога.

При этом в заявлении при подаче документов в налоговую инспекцию Картунковы укажут о разделении налоговой льготы в соотношении 100 процентов и 0 процентов. Обращаем внимание, что если в отношении одного из супругов было принято решение о нулевом вычете, то он не лишается права вернуть налоговый вычет в последствии, когда будет приобретаться следующее жилье.

В то время как супруг, получивший налоговый вычет до 2014 года, такого права в последствии иметь уже не будет. После января 2014 года в силу вступили изменения в Налоговом Кодексе Российской Федерации, которые сняли ограничение налоговой льготы по конкретному объекту недвижимости.

И теперь право на получение вычета предоставляется каждому из супругов – мужу и жене. А вот размер вычета на человека по-прежнему ограничивается 2 миллионами рублей.

Например, супруги Новосельцевы купили дом, который стоит 2,5 миллиона рублей. Они вправе распределить возврат подоходного налога по своему усмотрению.

Как распределить имущественный вычет между супругами

В налоговый орган подается , включая декларации 3-НДФЛ и платежные документы на приобретение квартиры.

Если вы решили перераспределить расходы, дополнительно прикладывается заявление на распределение вычета.

Рассмотрим возможные варианты: 1. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы.

Это самый простой случай, когда льгота рассчитывается в полном соответствии с понесенными расходами. Для этого не нужно писать заявление о распределении. Пример: В 2020 году вы с женой купили квартиру за 3 млн.

рублей и оформили ее в общую долевую собственность.

Каждый из вас самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были распределены так: 990 тыс.

заплатила ваша жена (1/3), 2,1 млн.

— вы (2/3). Размер налогового вычета для вашей жены составит 990 тыс.

и она получит на счет 13% от этой суммы: 128,7 тыс. Несмотря на то, что ваш вклад равнялся 2,1 млн., вы получите налоговый вычет в размере 2 млн., так как это максимальная сумма, установленная законодательством.

На ваш счет вернется 260 тыс.

рублей излишне выплаченного НДФЛ.

2. Каждый из супругов самостоятельно оплатил свою долю и имеет на руках подтверждающие документы. Супруги решили распределить фактические расходы в других пропорциях, так как согласно ст.

34 Семейного Кодекса РФ, имущество, нажитое в браке, считается общим. Пример: В 2016 году вы с женой купили квартиру в общую долевую собственность.

Стоимость жилья 4 млн. Каждый из вас самостоятельно оплатил свою долю, что подтверждают платежные документы. Доли были распределены так: 25% заплатили вы, 75% — ваша жена. В этом случае выгоднее оформить налоговые вычеты не по платежам, а перераспределить расходы поровну.

Тогда каждый из вас получит по 2 млн., и на ваши с женой счета вернется по 260 тыс. рублей излишне уплаченного подоходного налога (520 тыс.

в сумме). 3. За жилье заплатил один из супругов.

Семейная пара может написать заявление в ИФНС и распределить доли по своему усмотрению.