Надо ли платить налог на имущество в собственности три года


Изменился минимальный срок владения недвижимым имуществом, по истечении которого гражданин может не платить НДФЛ при его продаже


Дата публикации: 09.03.2017 09:57 (архив) С 1 января 2016 года изменился минимальный срок владения недвижимым имуществом, по истечении которого гражданин может не платить налог на доходы физических лиц при его продаже. Теперь этот срок составляет 5 лет.

Данное положение относится к недвижимому имуществу, приобретенному физическими лицами и оформленному в собственность после 1 января 2016 года (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).При продаже налогоплательщиком имущества, купленного до 1 января 2016 года, будет действовать трехлетний срок, при этом дата продажи не имеет значения.

Законодательством установлены и другие исключения, когда минимальный срок владения имуществом составит три года, а не пять лет:

  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ);
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации (пп. 2 п. 3 ст. 217.1 НК РФ);
  • право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (пп. 3 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

В этих случаях налогоплательщик не будет уплачивать налог, если он владел объектом недвижимости три года и более. Срок подачи декларации по форме 3-НДФЛ – 2 мая 2017 года. Исчисленный в декларации налог необходимо уплатить не позднее 17 июля 2017 года.

За нарушение срока подачи декларации установлен штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, указанной в декларации, за каждый месяц просрочки уплаты, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000 рублей (п.1 ст. 119 НК РФ). За нарушение срока уплаты налога на доходы физических лиц установлен штраф за неуплату НДФЛ – 20% от суммы неуплаченного налога. Поделиться:

Надо ли платить налог с продажи квартиры в собственности более 3 лет

Близкими родственниками считаются люди, находящиеся в законном браке, родители и их дети (даже те, что были усыновлены), прародители и их внуки, тети и дяди и их племянники, братья и сестры и т.

д.

  • Приватизация. Данный процесс является довольно сложным, политика становления собственниками государственного имущества частных лиц ведется уже несколько десятилетий. Это связано с тем, что с 1917 года в России была свержена царская власть.

    С того периода в стране начала свое формирование политика коммунизма и социализма. А это означало, что все имущество переходило от частных лиц в государственные руки.

    Правительство безвозмездно передает недвижимость частным лицам и упрощает процесс уплаты государственных пошлин.

  • Получение имущества по документу пожизненного содержания.
    Но в современном капиталистическом обществе такая политика значительно замедляет его развитие. Именно поэтому сейчас активно развивается процедура разгосударствления.
    Основной смысл данного документа заключается в том, что нетрудоспособное лицо передает отдельную часть имущества или имущество в полном размере другому лицу. Тот же, в свою очередь, обязуется пожизненно опекать нетрудоспособного гражданина, ухаживать за ним и обеспечивать достойную жизнь. Заключение подобных договоров является, с одной стороны, отличным решением для обеих сторон.

    Но зачастую лица недобросовестно и не в полном объеме выполняют свои обязанности, регламентированные документом. Существует и большое количество мошенников, которые хотят наживаться на заключении данного договора.

  • При соблюдении одного из указанных выше требований лицо, т. е. продавец недвижимости, может полностью избавить себя от необходимости погашения налогов.Второй срок — 5 лет.

    Для него, как и для предыдущего срока, существуют особые требования.

    Чтобы избавиться от налога с продажи квартиры в 2017 году в собственности более 5 лет, необходимо, чтобы она была получена одним из указанных ниже способов:

    1. Квартира куплена через оформление документа о купле-продаже.

    Какой налог с продажи квартиры в 2020 году и как его не платить

    Расчет может осуществляться до момента выдачи свидетельства о правах на дом – при открытии наследства и принятии его, рекомендуется рассчитывать время с момента получения свидетельства. Минимальный срок владения в течение трех лет, может быть определен для объектов недвижимого характера, полученных в результате:

    • Наследования от близкого родственника.
    • Заключенного договора ренты с обязательствами передачи недвижимого имущества с одной стороны и полным финансовым обеспечением с другой.
    • Оформления жилища из государственного жилищного фонда в частный сектор, которую удалось приватизировать по специальной программе, продажа такой квартиры после приватизации без уплаты сборов возможна только по истечению минимально установленного периода владения.
    • Оформления договора дарения между близкими родственниками для дальнейшего перехода права собственности на квартиру по дарственной.

    Продажа квартиры без уплаты налога возможна только по истечению пяти лет.

    Изменения, коснувшиеся налогового законодательства в сфере жилищного рынка, существенно изменили способ начисления НДФЛ.

    С 2020 года нельзя продать жилье по сильно заниженной стоимости для уменьшения бремени налогоплательщика. Теперь налог на доходы физических лиц при реализации жилья рассчитывается не только из фактически полученной прибыли, но и с учетом кадастровой стоимости недвижимого имущества.

    При возникновении обстоятельств, которые подтверждают сбыт жилища по цене ниже его рыночной оценки и менее 70% от кадастровой стоимости, для расчета обязательств гражданина используется коэффициент 0.7, который умножается на кадастровую стоимость предмета договора.

    При торговле жильем, сбыт которого несет выгоду более одного миллиона рублей, придется заплатить налог по ставке 13%. Данный вид налогового бремени признается налогом на доходы физических лиц и подлежит декларированию, поэтому необходимо как отчитаться перед налоговой, так и внести определенную сумму налогов до установленного законом времени.

    НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2020 г.

    ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ

    Эти изменения продолжают действовать и в 2020 году. Однако подчеркиваем, что эти изменения касаются только имущества, которое приобретено в собственность после 01.01.2016 года.

    Т.е. если Вы владеете имуществом более 3 лет, но менее 5 лет и при этом в собственность это имущество получили до даты 01.01.2016 года, налог на доходы от реализации этого имущества платить Вы не будете. Основание: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», статья 4 С 01.01.2020 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов.

    Т.е. для нерезидентов теперь тоже применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ

    «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

    Обращаем внимание, что речь идет именно о собственности. Если Договор долевого участия (договор паевого взноса или иной аналогичный договор) Вы оформили в 2015 году, а собственность (или справку о полной выплате пая) получили в 2016 году, применяется статья 217.1 Налогового Кодекса в редакции, вступающей в силу с 01.01.2016 года. Чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2021 года через 5 лет после оформления имущества в собственность.

    ВНИМАНИЕ!!! Для имущества, право собственности на которое получено:

    1. в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
    2. в результате приватизации
    3. по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры)

    срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года. Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ С 01.01.2020 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов.

    Налог с продажи имущества

    Избежать выплат можно в следующих случаях:

    1. Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.
    2. Если прибыль с продажи автомобиля составила менее четверти миллиона, то есть менее 250 тысяч рублей. В таком случае продавец имеет право на использование налогового вычета в размере 250 тысяч. В год разрешено использовать лишь один налоговый вычет. При продаже частного дома или квартиры налоговый вычет составит уже 1 миллион рублей, что очень существенно. Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;
    3. Если в результате сделки продавец не получил никакой прибыли. То есть стоимость, за которую была куплена недвижимость, равна стоимости продажи или меньше ее. В таком случае платить налог на прибыль не придется, так как прибыли получено не было. Но только при условии, что у продавца сохранился документ, который подтверждает стоимость автомобиля (квартиры, дома) на момент покупки. Кроме того, к стоимости недвижимости может быть добавлена сумма, которую вложил в нее владелец, также при условии предоставления соответствующих документов;

    Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет. Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов.К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета.

    Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно.

    Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).Далее

    Налог на имущество владение менее 3 лет

    Избежать выплат можно в следующих случаях:

    1. Если в результате сделки продавец не получил никакой прибыли. То есть стоимость, за которую была куплена недвижимость, равна стоимости продажи или меньше ее. В таком случае платить налог на прибыль не придется, так как прибыли получено не было. Но только при условии, что у продавца сохранился документ, который подтверждает стоимость автомобиля (квартиры, дома) на момент покупки. Кроме того, к стоимости недвижимости может быть добавлена сумма, которую вложил в нее владелец, также при условии предоставления соответствующих документов;
    2. Если прибыль с продажи автомобиля составила менее четверти миллиона, то есть менее 250 тысяч рублей. В таком случае продавец имеет право на использование налогового вычета в размере 250 тысяч. В год разрешено использовать лишь один налоговый вычет. При продаже частного дома или квартиры налоговый вычет составит уже 1 миллион рублей, что очень существенно. Вычет может не позволить полностью избежать выплат (если составляет более 250 000 или 1 миллиона соответственно), но поможет уменьшить сумму выплат;
    3. Если недвижимость находилась в собственности более трех лет (в некоторых случаях более пяти – об этом написано выше). В таком случае прибыль с продажи налогообложению не подвергается.

    Задекларировать прибыль, полученную в результате сделки, гражданин обязан не позднее 30 апреля того года, которой следует за годом сделки (но и не раньше первого января этого года). Декларированию в обязательном порядке подлежат все сделки, при которых продавалось имущество, находящееся в собственности менее 3(или 5) лет.

    Вне зависимости от необходимости в выплатах налогов. К декларации прилаживаются все документы, которые подтверждают факт освобождения от налога, а также вписывается сумма налогового вычета. Если недвижимость старше трех (или пяти) лет, то предоставлять декларацию по закону не нужно.

    Выплаты налогов в бюджет принимаются до 15 июля (только после подачи декларации).

    Налог на имущество для собственников квартир

    Базовая ставка налога на имущество физлиц для квартир осталась прежней, то есть равной 0,1% ().

    Изменилась только сама налогооблагаемая база. При этом, закон позволяет местным властям в муниципальных образованиях субъектов РФ самостоятельно устанавливать налоговые ставки для своих подведомственных территорий, но в рамках, заданных Налоговым кодексом. Если местные власти не приняли никакого решения в отношении местных налоговых ставок, то применяется базовая налоговая ставка, указанная в кодексе (см.

    выше). Для Москвы, например, налоговые ставки для квартир определены местной властью следующим образом:

      если кадастровая стоимость квартиры не превышает 10 млн. руб. (включительно), то применяется налоговая ставка 0,1%; от 10 до 20 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,15%; от 20 до 50 млн. руб. (включительно) – налоговая ставка 0,2%; свыше 50 млн. руб. – налоговая ставка 0,3%.

    Актуальные ставки налога на недвижимость и льготы по налогу на имущество физических лиц для Москвы можно проверить на сайте Правительства Москвы – . Для других субъектов РФ и муниципальных образований в их составе, ставки налога на имущество физлиц, установленные местной исполнительной властью, а также местные налоговые льготы можно узнать из специального справочника на сайте ФНС России – . В каких случаях – смотри здесь.

    Введенные новшества предусматривают, что увеличение налога в связи с изменением налогооблагаемой базы будет происходить постепенно, а не сразу.

    Другими словами, законодатели дали нам четырехлетний «переходный период», в течение которого сумма нового налога на имущество постепенно вырастет до своего максимального значения ().

    Как это выглядит? Буквально – так: в 2016 году мы платим только 20% от суммы налога (за 2015 год), рассчитанного по кадастровой стоимости квартиры, плюс 80% от суммы налога, рассчитанного по старинке (по оценке БТИ). в 2017 году мы платим (за 2016 год) уже 40% – от кадастра, и 60% – от оценки БТИ;

    Продажа квартиры без налога и декларации: что изменится с 2020 года

    Это тоже работает сейчас.

    Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2020 года.Источник:Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков.

    Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации.

    Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.Например, в октябре 2016 года у Олега умерла бабушка.

    Она оставила ему в наследство квартиру. В августе 2020 года он продал эту недвижимость за 2 млн рублей — с момента открытия наследства прошло два года и 10 месяцев. А минимальный срок владения для унаследованной квартиры — три года.

    Олег подписал договор раньше, и теперь даже с учетом вычета он должен заплатить в бюджет 130 тысяч рублей НДФЛ и подать декларацию.

    Если бы Олег продал ту же квартиру в ноябре 2020 года, он бы сэкономил 130 тысяч рублей и вообще не сообщал государству о своей сделке. Что делать? 02.08.18Минимальный срок владения при продаже имущества зависит от вида, года приобретения и того, когда и каким образом оно досталось

    Налог на имущество физических лиц: кто и когда должен платить налог на недвижимость

    Налогом на имущество облагается не любая недвижимость.

    Список того, за что его платить, тоже дан в законе: жилой дом, квартира, комната, гараж или машино-место.

    Есть и другие, более редкие объекты налогообложения.: за какое имущество надо платить налогНалоги на общедомовое имущество в многоквартирных домах не платят.С помощью ставки вычисляют сумму налога на имущество. Налоговая ставка — это процент от налоговой базы.

    А налоговая база — это стоимость объекта налогообложения.

    Для расчета берут не всю стоимость — и не ту, что указана в договоре купли-продажи. Стоимость объекта определяют государственные органы, и она бывает двух видов: инвентаризационная или кадастровая.

    Но разбираться в видах стоимости и вычетах необязательно: все данные указаны в налоговом уведомлении. Главное — проверить их перед оплатой.Закон задает базовые ставки налогообложения для физических лиц.

    Они зависят от вида объекта и его стоимости. Если это жилой дом, квартира, комната или гараж — 0,1% от стоимости, все остальное — 0,5%, но за объекты дороже 300 млн рублей — 2%.: налоговые ставкиНа основе базовых ставок каждый регион имеет право установить свои территориальные. Указанную базовую ставку налога на имущество можно уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза.

    Например, ставка налогообложения 0,1% для жилых объектов в разных регионах меняется от 0 до 0,3%.Узнать ставки налога на имущество в своем регионе можно на Например, в 2020 году в Москве региональные ставки налогообложения совпали с базовыми: за квартиру стоимостью 8 млн рублей платили 0,1% от стоимости, а за дорогое имущество — от 300 млн рублей — 2%.Сумма за год зависит от ставки и налоговой базы.

    Ставку определяет закон и региональные власти. Налоговая база — это стоимость объекта.

    Ее умножают на ставку налогообложения и получают сумму налога на имущество.До 2014 года за налоговую базу брали инвентаризационную стоимость.

    Инвентаризационная стоимость — это устаревшая схема расчета, которая учитывает изначальную стоимость и износ.

    Имущественный налог. Кто и за что должен платить?

    Однако мне пришло уведомление о налоге от ФНС. Почему?Действительно, инвалиды II группы имеют право на льготу.

    Гражданин обязан подать заявление в налоговую службу о своих льготах вместе со справкой об инвалидности. Тогда будет произведен перерасчет налога. Если ФНС не уведомлена о льготах гражданина, то ему будет приходить уведомление об оплате имущественных налогов.Считаю, что мне неверно начислили налоги и неверно определили имущество садового участ¬ка.

    Например, жилой дом (за который у меня идет льгота) назвали «иные строения и сооружения», хотя он должен проходить как «жилой дом».

    Как разрешить ситуацию?Если гражданин не согласен с определением имущества, то ему нужно подать заявление в налоговую инспекцию и уведомить об ошибке.

    Нужно разъяснить, что под «иными строениями и сооружениями» на самом деле числится жилой дом. В этом случае налоговая инспекция направит запрос в органы Росреестра для уточнения информации об объекте, при подтверждении сведений об объекте Росреестром налогоплательщик в праве обратиться в органы Росреестра, вышестоящую организацию или защищать свои интересы в суде.

    При подтверждении сведений налогоплательщика Росреестром налоговая инспекция пересчитает сумму налога.Обратился в ФНС по вопросу перерасчета налога на имущество (квартиру) в соответствии с имеющейся льготой (пенсия МВД за выслугу лет). Срок рассмотрения — месяц. Надо ли платить налог за 2015 год в соответствии с пришедшим ранее уведомлением или ждать решения ФНС?Если гражданину не пришло уведомление о предоставлении льготы, то лучше еще раз обратиться в ФНС и уточнить этот момент.

    Налог платить не надо, если у гражданина есть подтверждение его заявления на льготу от ФНС.Я пенсионер, есть квартира в Москве в собственности, дом и земельный участок в Новой Москве (СНТ). За какие из этих трех позиций я должна платить имущественные налоги?На земельный участок в Москве нет льготы для пенсионеров, поэтому за него необходимо уплатить налог. А вот за дом и квартиру ничего платить не нужно,

    Кто освобождается от уплаты налогов с продажи квартиры?

    А значит, если, например, квартира была куплена 15 мая 2011 года, то трехлетний срок владения ею следует считать истекшим 15 мая 2014 года.Но есть ряд случаев, когда дата госрегистрации права собственности значения не имеет.

    Так, например, при получении наследства право собственности возникает с даты открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя), вне зависимости от даты его фактического принятия или регистрации права собственности ().

    А получая квартиру в кооперативе, собственник вступает в свои права с даты внесения последнего пая (). Бывает также ситуация, когда квартира была приватизирована до вступления в силу (он начал действовать 29 января 1998 года), а свидетельство о праве собственности на нее получено позже этого дня.

    В этом случае дата получения свидетельства о госрегистрации имущества значения не имеет – квартира считается принадлежащей гражданину с момента приватизации (письмо Минфина России от 18 июля 2014 г.

    № 03-04-05/35433).Приведем несколько примеров расчета НДФЛ при продаже имущества, при этом будем исходить из срока владения имуществом в три года. Итак, если имущество находится в собственности налогоплательщика менее трех лет, то с доходов от его продажи нужно заплатить налог. При этом сумму налога можно уменьшить путем использования налогового вычета.Он бывает двух видов ():

    1. вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением имущества.
    2. имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме (1 млн. рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в них и 250 тыс. рублей при продаже иного имущества – автомобилей, нежилых помещений, гаражей и т. д.);

    Налогоплательщик может использовать любой из этих вычетов, но прежде нужно просчитать, какой вычет выгоднее в той или иной ситуации.ПРИМЕР 1Физическое лицо приобрело квартиру за 7 млн.

    рублей в 2013 году, а в 2014 году продал ее за 8,2 млн.