Налог 13 процентов при продаже квартиры 2020


Налог с продажи квартиры в 2020 году — новый закон


Государственная казна пополняется благодаря поступлению налогов – из-за этого они постоянно ужесточаются. Жизнь россиян в данной сфере регулируется Налоговым Кодексом. В него внесены изменения и по налогообложению с продажи объектов недвижимости относительно физических лиц (382-ФЗ). Законодательно обозначается и вступление в действие таких изменений – начало 2020 года.

Как выглядит новый закон о налоге с продажи квартиры в 2020 году — о каких изменениях нужно знать.Ряд собственников недвижимости, не изучивших закон, считают, что минимальный период владения недвижимостью для ее реализации без необходимости уплаты НДФЛ – это три года. То есть налог обязан быть уплачен при продаже объекта, который находился в собственности меньше, чем три года. Изменения, вступившие в силу с начала января 2020 года, увеличили этот срок – отныне это 5 лет.

То есть теперь налог рассчитывается, если реализуется квартира, которая была в собственности менее данного периода.

Важно учесть, что данный закон действует в отношении объектов, купленных в 2016 году, то есть права собственности должны быть оформлены уже после 1 января.

Поэтому перед продажей недвижимости следует обратиться к юристам чтобы уточнить сроки.Налог с продажи квартиры в 2020 году новый закон предусматривает и ряд льгот.Они могут распространяться на реализацию жилого объекта в таких ситуациях:

  • налог не берется, если продаже подлежит единственный объект, имеющийся в собственности;
  • если на покупку квартиры потрачены средства, превышающие вырученные при ее продаже.

Если у владельца имеется несколько объектов недвижимости, то он будет освобожден от уплаты подоходного налога, владея объектом три года:

  • если квартира получена по дарственной.

    Для жилья, купленного ранее, этот период оставлен прежним, то есть три года. Любой из субъектов РФ может уменьшить данный срок.
    Такая квартира в случае продаже налогом не облагается;
  • в ситуации наследования.

    Подарок близким родственникам обозначен в семейном праве.
    Недвижимость, подаренная по наследству, не облагается налогом;
  • приватизация;
  • договор ренты.

    Налог не взимается, если объект стал собственностью из-за оформления договора пожизненного содержания.

Для пенсионеров конкретных льгот не предусматривается.Для того чтобы понять, сколько же придется заплатить, следует узнать размер налога при учете вычета. Законодательно определяется следующая возможность снижение налога:

  • на сумму покупки продаваемой недвижимости;
  • на миллион рублей от суммы, вырученной с продажи.

Определить, какой вариант из предлагаемых является оптимальным, может сам продавец.НДФЛ оплачивается, исходя из разницы продажной стоимости и суммы, полученной при реализации.Изменения в законе призваны исключить возможность занижения цены реализуемой квартиры – для этого, исчисляя налоговую базу, берется стоимость объекта согласно кадастровой оценке, умножаемая на 0,7.

Если в договоре значится стоимость ниже, налоговая инспекция не просто пересчитает налог, но и назначит штраф в размере 20% от суммы недоплаты.В ситуации, если кадастровая стоимость объекта на момент сделки еще не была обозначена, то при расчете налога берется стоимость недвижимости, которая обозначена в договоре.
Но в 2020 таких объектов остаются единицы. В некоторых субъектах могут приниматься законы, делающие данный коэффициент нулевым.Оригинал статьи размещен здесь: � Если вам понравилась статья,поддержите ее лайком� (ПАЛЕЦ ВВЕРХ).

Это поможет другим людям узнать о ней⚡Будем признательны, если выподелитесь статьей в соцсетяхсо своими друзьями!✅на нас, чтобы получать новые статьи наших авторовпервыми!

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон владения

У владельца находится выписка ЕГРН, если нет, её всегда можно получить в МФЦ. Услуга заявительного характера.

Кроме этого должно быть свидетельство на собственность, оттуда понадобится дата, когда прошла регистрация такого права. Следует учесть, календарные числа нужны не с заключенных договоров о купле-продажи или дарения, а с регистрационного реестра.Там есть графа о сделанной записи, где учет зафиксирован под конкретным:

  1. годом
  2. месяцем
  3. номером
  4. числом

Если домовладение оформлено на основании наследования необходимы реквизиты со справки о смерти родственника с датой ухода его из жизни.

Основание, по которому оформлялась квартира служит фактором, влияющим на налог, узнают параметр в разделе «документ» из выписки ЕГРЛ. Время владения высчитывают не по календарным годам, а по месяцам. От оплаты налога освобождаются владельцы, которые обладали имуществом 36 месяцев.НДФЛ с продажи недвижимости в собственности менее 3 лет, полученной по наследству оплачивают на общем основании с предоставлением в инспекцию декларации о сбыте.

Следует учесть, что облагают налогом имущество, оцененное больше 1000000 руб. Размер налогов для граждан РФ равен ставке подоходного налога -13%.

Иностранцы платят – 30%.Начать выполнение расчетов можно в любое время, когда открывают наследство или принимают его, правоведы рекомендуют брать период из полученного свидетельства – это данные, которые нужны налоговому инспектору.Ограничения с трех летним минимальным сроком владения жилым объектом, установлены для имущества:

  1. унаследованного от близких родственников
  2. оформленного по программе приватизации, когда квартира находилась в государственном жилищном фонде и её перевели в частную собственность
  3. полученного на основании договора дарения от родных
  4. переданного по договорам ренты

В других случаях налог можно не платить после пятилетнего периода, пока не вступят в силу новые положения. Пенсионеров и инвалидов тоже не освобождают от налогообложения, если они участвуют в сбыте недвижимости.

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности — налог 2020 года

При этом считать нужно в месяцах: пять лет это 60 месяцев, три года — 36.Отсчитывается срок владения по следующим правилам:

  • Если жилье получено по наследству — срок владения начинается с даты открытия наследства (смерти наследодателя).
  • Если жилье приобретено по договору купли-продажи или долевого строительства — считать нужно с даты регистрации права собственности.

В том случае, если продается недвижимость, которая была в собственности менее установленного законом срока, налоговая ставка составляет 13%.

При этом не имеет значения каким образом недвижимость была получена в собственность.Например, квартира была куплена в 2017 году.

Так как минимальный срок владения для недвижимости приобретенной после 1 января 2016 года составляет 5 лет, если жилье будет продаваться в 2020 году — налог с продажи составит 13%.Если имущество в собственности более 3-х лет, платить НДФЛ не нужно если:

  1. недвижимость приватизировали;
  2. квартира получена по договору содержания с иждивением.
  3. собственность перешла по наследству;
  4. жилье было подарено близким родственником (родители, братья, сестра, бабушки, дедушки);

Во всех остальных случаях, чтобы не платить налог нужно быть собственником в течение 5 лет. Субъекты РФ могут самостоятельно снижать минимальный срок владения имуществом вплоть до нуля для всех или некоторых категорий налогоплательщиков ( НК РФ).Если гражданин решает продать подаренную или полученную по наследству квартиру, после продажи он будет обязан уплатить 13% НДФЛ.

Льготы при продаже наследованного имущества законодательством не предусмотрены, в том числе и для социально незащищенных категорий граждан.Особенности налогообложения:

  • Продавец должен заполнить налоговую декларацию до 30 апреля, а оплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.
  • Если имущество находилось в собственности более 36 месяцев, продавец освобождается от необходимости заполнять декларацию, исчислять и уплачивать

Налог с продажи квартиры в 2020 году

Речь идет о минимальном сроке владения, установленном ст. 217.1 НК РФ. В некоторых ситуациях он может составлять три года, а в других — пять лет. Нахождение продаваемой недвижимости в собственности дольше этого срока освобождает продавца от налога и сдачи декларации 3-НДФЛ.

Обратите внимание: Федеральным законом от 27 ноября 2020 г. № 424-ФЗ с 1 января 2020 года резиденты и нерезиденты уравнены в правах по продаже имущества без налога, если оно было в собственности 3 или 5 лет. В остальном для нерезидентов ничего не изменилось: вычет они получить не смогут, налог платят 30 процентов, если продают имущество ранее минимального срока владения.

Чтобы правильно вычислить минимальный срок владения, нужно считать не полные года, а количество месяцев: 3 года это 36 месяцев, а 5 лет – 60. Дату начала владения можно посмотреть в выписке из ЕГРН, или более старых вариантах этого правоустанавливающего документа (свидетельстве о государственной регистрации права или выписке из ЕГРП).

Под объектами недвижимости здесь понимается не только квартира, но и жилые дома, дачи, комнаты в общежитии, садовые и земельные участки.

В соответствии с последними изменениями в законе пятилетний минимальный срок владения применяется для жилплощади, перешедшей в собственность после 1 января 2016 года. Для объектов, приобретенных ранее этой даты, действует старый срок, равный 36 месяцам. Пример 1. Гражданин Левченко Г.П.

продал в апреле 2020 года квартиру, которую он купил в марте 2014 года.

Будет ли он должен государству? В данном случае продавец владел недвижимостью меньше законодательно установленного пятилетнего срока, но определяющую роль играет тот факт, что жилье было приобретено до начала 2016 года. Это значит, что будет применяться ранее установленный срок владения – 3 года (36 месяцев).

Левченко считался хозяином 48 месяцев, поэтому от уплаты он освобождается. Пример 2. Гражданка Семченко М.Б. купила квартиру в мае 2016 года. С какого года она сможет продать ее таким образом, чтобы не уплачивать налог от продажи квартиры? Поскольку жилплощадь была приобретена после 01.01.2016 года, владелица не сможет реализовать ее без уплаты налога вплоть до июня 2021 года.

Налог при продаже квартиры в 2020 году для физических лиц — изменения

рублей — размер налогового вычета, который предоставляется государством продавцу недвижимости ( НК РФ).

Если стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей — платить налог от продажи не нужно.Однако специально занизить стоимость не получится.

Продавец в договоре купли-продажи может указать любую цену, но она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была совершена сделка.

Кадастровую стоимость квартиры можно узнать .Во всех остальных случаях, чтобы не платить налог нужно быть собственником квартиры более 3/5 лет.Освобождаются от налогообложения при продажи квартиры, только при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика более минимального установленного законом срока ( НК РФ).Сроки владения квартирой, чтобы не платить налог от продажи:

  1. 5 лет — если куплена с 1 января 2016 года;
  2. 3 года — если приобретена до 2016 года;

Дату начала владения квартирой можно посмотреть в выписке из ЕГРН (более старый вариант этого документа — свидетельство о государственной регистрации права). Чтобы правильно вычислить минимальный срок, нужно считать количество месяцев: три года это 36 месяцев, пять лет — 60.ПримерИванова купила квартиру в мае 2016 года, в ноябре 2020 она решает ее продать.

Так как 60 месяцев еще не прошло, гражданке придется уплатить налог 13%.С января 2020 года данные сроки действуют для всех собственников, в том числе и для нерезидентов.В декабре 2020 года Госдума РФ утвердила поправки к налоговому кодексу, в соответствии с которыми нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Принятый Федеральный Закон фактически уровнял правила налогообложения для резидентов и нерезидентов при продаже принадлежащей им российской недвижимости.С 2020 года нерезиденты могут не платить НДФЛ при продаже имущества, которое находилось у них в собственности больше минимального установленного срока.

Если квартира пребывала в собственности меньше установленного периода,

Когда нужно платить налог с продажи квартиры

Получается, что продать такую квартиру без уплаты налога можно только после 01 января 2021 года.Во всех остальных случаях продажи квартиры полное освобождение от уплаты налога НДФЛ не предусмотрено.

Но при определенных условиях можно рассчитывать на такую льготу, как имущественный вычет.

Подробнее об этом читайте в разделах ниже.Обращаем сразу внимание на то, что срок нахождения квартиры в собственности определяется с даты государственной регистрации права собственности на неё.

Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на квартиру (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года, после чего были отменены) или в выписке из ЕГРН.Особое правило установлено для случаев продажи с 01 августа 2017 года квартир, предоставленных в собственность взамен освобожденных в связи с реновацией жилищного фонда в г. Москве. При исчислении минимального срока владения продаваемой квартиры учитывается и срок нахождения в собственности освобожденной в связи с реновацией квартиры.Правила уменьшения размера налога НДФЛ с дохода, полученного при продаже квартиры, установлены Налоговым кодексом РФ.Описанные ниже варианты уменьшения налога являются актуальными в 2020 году.При продаже квартиры гражданин должен будет заплатить налог, если квартира находилась в его собственности меньше минимального срока, то есть:

  1. менее пяти лет (в общем случае) или
  2. менее трех лет (если он получил её в собственность в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации или в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением).

Уменьшить налог можно двумя способами, выбрав для себя наиболее приемлемый:

  1. Первый способ связан с уменьшением дохода от проданной квартиры на сумму фактических расходов, понесенных при её покупке. Данный способ можно реализовать при условии, что расходы на покупку квартиры будут документально подтверждены.

    В связи с этим наличие подтверждающих

НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ 2020 г.

ИЗМЕНЕНИЯ. РАСЧЕТ

Эти изменения продолжают действовать и в 2020 году.

Однако подчеркиваем, что эти изменения касаются только имущества, которое приобретено в собственность после 01.01.2016 года.

Т.е. если Вы владеете имуществом более 3 лет, но менее 5 лет и при этом в собственность это имущество получили до даты 01.01.2016 года, налог на доходы от реализации этого имущества платить Вы не будете.

Основание: Федеральный закон от 29.11.2014 N 382-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

, статья 4 С 01.01.2020 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов. Т.е. для нерезидентов теперь тоже применяются правила освобождения от налогов через 3-5 лет и ограничение налогооблагаемой базы — 70% кадастровой стоимости Основание: Федеральный закон от 27.11.2018 N 424-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»

Обращаем внимание, что речь идет именно о собственности.

Если Договор долевого участия (договор паевого взноса или иной аналогичный договор) Вы оформили в 2015 году, а собственность (или справку о полной выплате пая) получили в 2016 году, применяется статья 217.1 Налогового Кодекса в редакции, вступающей в силу с 01.01.2016 года. Чтобы не платить налог, продажа должна быть осуществлена не ранее 2021 года через 5 лет после оформления имущества в собственность.

ВНИМАНИЕ!!! Для имущества, право собственности на которое получено:

  1. в результате передачи имущества плательщику ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
  2. по наследству или дарению от ближайших членов семьи (супруги, родители, дети, внуки, бабушка, дедушка, братья, сестры)
  3. в результате приватизации

срок владения имуществом, после которого лицо, отчуждающее имущество не должен платить налог на доход от реализации этого имущества, по-прежнему составляет 3 года. Основание: статья 217.1, пункт 3 Налогового кодекса РФ С 01.01.2020 года статья 217.1 действует для ВСЕХ собственников, а не только для резидентов.

Продажа квартиры менее 5 лет в собственности — налог в 2020 году


Доход рассчитывается следующим образом: из суммы полученной за продажу жилья вычитается ее первоначальная стоимость. Например, если квартира была куплена за 2 млн. рублей, а продана за 5 млн. — доходом от сделки считается 3 млн.

рублей. Из этой суммы должен быть удержан налог.После продажи квартиры продавец обязан отчитаться о полученном доходе перед налоговыми органами. До 30 апреля года, следующего за годом продажи, налогоплательщик обязан предоставить заполненную в налоговую инспекцию по месту жительства.

Уплатить налог нужно до 15 июля того же года.Если квартира находится в собственности налогоплательщика более пяти лет, платить НДФЛ при ее продаже не нужно.

При этом не важно каким образом недвижимость перешла в собственность продавца.ПримерИванов приобрел квартиру в 2013 году и решил продать ее в 2020 году.

Так как собственность была зарегистрирована до 01.01.2016, минимальный срок владения составляет 3 года — налог за продажу платить не нужно.

После завершения сделки купли-продажи, гражданин покупает новую квартиру. Теперь для того, чтобы продать имущество, приобретенное в 2020 году и не платить НДФЛ, собственнику придется подождать наступления минимального срока — 5 лет.Не платить налог с продажи жилья менее 5 лет в собственности можно только в том случае, если собственник докажет факт отсутствия прибыли — квартира была продана за цену, меньшую чем за нее было изначально уплачено. Налоговая декларация в этом случае все равно подается, несмотря на то, что налог равен нулю.

Гражданин должен подтвердить доходы и расходы полученные по сделкам — предоставить налоговым органам копии договора купли-продажи.Граждане имеют право зачислить налог к возврату из бюджета в счет начисленного при продаже.

Данный способ походит тем, у кого сохранилось право на получение вычета при покупке жилья. Размер налогового вычета в 2020 году равен 260 тыс.

рублей — именно такую сумму государство вернет за покупку недвижимости стоимостью более 2 млн.

Налоги с продажи квартиры

Дальше расскажем об этом подробнее.С какой даты отсчитывается срок владения квартиройПо общему правилу срок владения начинается с даты регистрации права собственности на недвижимость.

рублей. Налогоплательщик может уменьшить сумму вычета на тот НДФЛ, который он обязан заплатить.ПримерПетрова приобрела квартиру за 3 млн.
Она есть в свидетельстве о государственной регистрации, если квартира получена до отмены этого документа.

Если свидетельства нет, то дату регистрации можно посмотреть или на (дата регистрации будет в графе «Права и ограничения»).Это правило работает для купленной и построенной самостоятельно недвижимости, для квартир, приобретённых по ДДУ, и для подаренного жилья.Но есть и несколько исключений из него:1. Недвижимость, полученная по наследству. В этом случае срок владения отсчитывается с даты открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.2.

Если право собственности на жильё признано через суд. Для такой недвижимости срок начинает отсчитываться .3. Приватизированное жильё. Тут всё зависит от того, когда приватизирована недвижимость:

  1. если после 1 января 1998 года, то срок отсчитывается с даты регистрации права собственности;
  2. если до 1 января 1998 года, то о передаче жилья в собственность. До этого момента свидетельства о госрегистрации права не выдавались, а позже не все их получили, ведь права собственников . Но чтобы провести с такой квартирой сделку, право собственности всё же нужно зарегистрировать. Если договор на приобретение квартиры был подписан в 1997 году, но владелец решил зарегистрировать своё право в Росреестре только в 2020 году, то срок владения отсчитывается от 1997 года.

4.

Квартиры, полученные через ЖСК. Для такой квартиры срок начинает отсчитываться после выполнения двух условий: нужно подписать акт приёма-передачи квартиры и полностью оплатить паевой взнос. Это подтвердил в своём письме и Минфин России (Письмо Минфина России от 04.07.2012 N 03-04-05/7-837).5.

Если квартира покупалась по долям.

Срок для такой квартиры, если её решили продать целиком, считается Срок владения квартирами, полученными по реновацииОтдельные условия предусмотрены

Налоги с продажи квартиры

Дальше расскажем об этом подробнее.С какой даты отсчитывается срок владения квартиройПо общему правилу срок владения начинается с даты регистрации права собственности на недвижимость. Она есть в свидетельстве о государственной регистрации, если квартира получена до отмены этого документа. Если свидетельства нет, то дату регистрации можно посмотреть в выписке из ЕГРН или на онлайн-сервисе Росреестра (дата регистрации будет в графе «Права и ограничения»).Это правило работает для купленной и построенной самостоятельно недвижимости, для квартир, приобретённых по ДДУ, и для подаренного жилья.Но есть и несколько исключений из него:1.

Недвижимость, полученная по наследству. В этом случае срок владения отсчитывается с даты открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.2. Если право собственности на жильё признано через суд.

Для такой недвижимости срок начинает отсчитываться с даты вступления в силу решения суда.3. Приватизированное жильё. Тут всё зависит от того, когда приватизирована недвижимость:

  1. если до 1 января 1998 года, то с даты заключения договорао передаче жилья в собственность. До этого момента свидетельства о госрегистрации права не выдавались, а позже не все их получили, ведь права собственников признаются независимо от регистрации.

    Но чтобы провести с такой квартирой сделку, право собственности всё же нужно зарегистрировать. Если договор на приобретение квартиры был подписан в 1997 году, но владелец решил зарегистрировать своё право в Росреестре только в 2020 году, то срок владения отсчитывается от 1997 года.4.

    Квартиры, полученные через ЖСК. Для такой квартиры срок начинает отсчитываться после выполнения двух условий: нужно подписать акт приёма-передачи квартиры и полностью оплатить паевой взнос. Это подтвердил в своём письме и Минфин России (Письмо Минфина России от 04.07.2012 N 03-04-05/7-837).5.

  2. если после 1 января 1998 года, то срок отсчитывается с даты регистрации права собственности;

Оплата налога после продажи квартиры: обязательно ли

На момент 2020 года от этой обязанности освобождаются все собственники, которые продают имущественные объекты, приобретенные ими до 2016 года. Раньше такие продавцы не вносили налог, только если владели объектом 3 года и более. Если недвижимость куплена после наступления 2016 года, необходимо, чтобы такое имущество находилось в собственности не менее 5-летнего периода и более для освобождения от налога.

Т.е. в 2020 году эта причина не может быть актуальной, т.к. такой срок не вышел еще ни для одного собственника.

Освобождаются от налога с продажи квартир, которыми владеют меньше 3 лет, только те лица, которым недвижимость досталась не в результате сделки купли-продажи, а в качестве наследуемого, подаренного или приватизированного имущества. Все прочие продавцы квартиры в 2020 году обязаны внести подоходный налог. Не стоит бояться, что налоговые органы обяжут гражданина платить причитающуюся в качестве налога сумму сразу после подписания договора купли-продажи.

Сделать это надлежит только после окончательного расчета. Т.е. если продавец рассчитался за приобретенное имущество. Размер налога зависит от нескольких факторов.

Во-первых, это дата и способ ее приобретения. Если недвижимый объект был зарегистрирован в качестве частного владения продавца после наступления 2016 года и находился в личной собственности менее 5-ти лет, установленные 13% придется выплачивать полностью.

При условии, что недвижимый объект был зарегистрирован до наступления 2016 года, в качестве налогооблагаемой базы берут стоимость, обозначенную сторонами-участниками в договоре купли-продажи. Если после 2016 года – налог может быть удержан с суммы, равной 70% от кадастровой стоимости. Так делают, когда указанная продажная цена явно ниже рыночной стоимости.

Налоговые резиденты, обязанные платить налог с продажи квартиры, имеют право на оформление налогового вычета. Максимальная сумма, гарантируемая государством в такой ситуации, составляет 1 млн.

руб. Не стоит думать, что ее просто вернут. Означенную сумму или чуть меньшую вычтут из налогооблагаемой базы.

Налог при продаже квартиры

Если квартиру продал нерезидент, то налог с ее продажи он заплатит, только если квартира расположена на территории России. В других случаях налог с полученного дохода возьмут по законодательству той страны, на территории которой совершалась сделка, или той, налоговым резидентом которой выступает продавец. По общему правилу налоговыми резидентами РФ признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Международные соглашения могут определять резидентство по-другому.

Если человек провел на территории России меньше 183 календарных дней, он утрачивает статус налогового резидента. В действующем законодательстве есть льготы и налоговые вычеты.

Благодаря им человек, продавший квартиру, может быть освобожден от уплаты налога, либо предоставленный вычет перекроет подлежащий уплате налог. Узнать, положены ли вам какие-либо льготы, можно непосредственно в налоговой или на сайте ФНС. Там же получите список документов, которые надо предоставить дляполучения льготы, и уточните сроки и порядок действий.

Налог с продажинедвижимости платится в бюджет через ФНС РФ. Как рассчитать налог при продаже квартиры Ставка налога зависит от того, кто должен его платить – налоговый резидент России или нерезидент.

От этого статуса также зависит применение имущественных вычетов. Они позволяют уменьшить уплаченную сумму или даже зачесть ее полностью. Пока календарный год не закончился, налоговая не сможет принять решение, считать вас резидентом или нерезидентом.

Она определит ваш статус по окончании года.

Если налоговая решит, что вы стали нерезидентом, с полученных от продажи квартиры денег придется заплатить НДФЛ по ставке 30%. Имущественный вычет тоже не применят – он предоставляется только налоговым резидентам РФ.

Если останетесь налоговым резидентом, заплатите НДФЛ по ставке 13% и сможете воспользоваться имущественными вычетами, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу. Налог по ставке 13% считают от суммы полученного дохода.

Посчитайте от цены квартиры, которую вы указали в договоре, 13% — это сумма, которую надо перечислить в бюджет.

Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

В вашем случае действует минимальный срок 3 года.

Также вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и уведомлять налоговую инспекцию о проведенной сделке. С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет.

Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года. При этом в п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда

«минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года»

. Ниже рассмотрим каждый случай.

Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2020 г. N 03-04-05/41648. Пример: В марте 2016 года вы получили в наследство от мамы земельный участок.

Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2020 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года.

Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке. Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп.

1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры. Пример: В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире.

Если вы продадите ее после марта 2020 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.